Quelle est la mécanique des chiffres dans le prévisionnel ou le business plan ?

Les flux de chiffres dans le prévisionnel ou le business plan peuvent rendre confus de prime abord. Vous n'avez pas besoin de comprendre les formules dans le détail. En revanche, il est important de comprendre la mécanique d'ensemble pour mieux échanger avec les éventuels interlocuteurs de votre projet : Tel est l'objectif de cette représentation.

Lorsque vous refléchissez à la réalisation de votre business plan, il convient tout d'abord de distinguer les éléments ayant trait au financement de ceux ayant trait à l'exploitation.

En séparant mentale ces deux catégories de concepts, vous devrez déjà y voir plus clair parce que vous aurez neutralisé le plus grand facteur de confusion. En effet, ce qui rend confus dans la reflexion sur le prévisionnel ou la partie chiffres du business plan c'est de tenter de trouver une relation entre des concepts qui n'en ont aucune.

Ensuite, commencez par traiter les éléments liés au thème "Financement" :

• les investissements
• leur financement

et ces deux éléments sont les principaux constituants du

• bilan de départ

Ensuite, vous pouvez passer aux éléments relatifs à l'exploitation. Pour ce faire :

• déterminez votre chiffre d'affaires prévisionnel (les recettes)
• renseignez les montants des charges externes générés par l'exploitation (poste de dépenses)
• indiquez les coûts de salaires (poste de dépenses)

Ces 3 tableaux constituent l'essentiel des données pour pouvoir générer un compte de résultat.

Ensuite, vous devez renseigner les informations relatives à

• la saisonnalité et au
• besoin en fond de roulement

pour obtenir le plan de trésorerie.

Qu'est ce que c'est que "la saisonnalité" ?

Procédons par l'exemple :

Lorsque vous aurez lancé votre activité, vous ne réaliserez pas le même chiffre d'affaires tous les mois. En fonction du type d'activité, certains mois seront plus forts que d'autres. C'est ça la !saisonnalité. (tout simplement !).

Attention : Ne pas faire de parallèle avec l'évolution des saisons. Votre chiffre d'affaires dépendra de votre secteur d'activité et non pas des saisons, même si elles peuvent être indirectement liées.

Qu'est ce que le "Besoin en Fond de Roulement" ?

Le Besoin en Fonds de Roulement (BFR) représente le décalage de trésorerie provenant de l'activité courante de l'entreprise (l'exploitation).

En effet, les clients peuvent payer à l'avance ou avec un délai. Les fournisseurs ne sont pas toujours payés au moment de la livraison. Il en est de même pour les charges sociales qui sont payées avec un décallage. En résumé, le besoin en fonds de roulements résulte des décalages entre les décaissements et encaissements des flux liés à l'activité de l'entreprise.

Cette présentation simplifié vous montre quels sont les flux de chiffres entre les différents concepts que vous serez appelé à rencontrer lors de la réalisation de votre business plan. Avec FranBizPlan, vous avez tous ces tableaux préremplis et prêts à l'utlisation. Vous avez même un modèle de business plan dans la partie rédigée qui vous donne une trame pour la rédaction du texte de votre business plan. Et si vous rencontrez la moindre difficulté, le support et le forum d'entrepreneurs sont à votre disposition.